Quante tasse paga un forfettario nel 2026? Esempi pratici

Guida aggiornata · giugno 2026

«Ma alla fine, quante tasse mi tocca pagare?». È quasi sempre la prima cosa che ci chiedono quando si parla di forfettario, ed è giusto così: è quello che conta davvero. Qui non ci giriamo intorno. Ti facciamo vedere come si calcola, con numeri veri e aggiornati al 2026 — e vedrai che è più semplice di quanto temi.

Le 3 voci che compongono il conto

Un forfettario versa essenzialmente tre cose:

1. L'imposta sostitutiva: un'unica imposta che sostituisce IRPEF, addizionali e IRAP.
2. I contributi previdenziali (INPS o cassa professionale).
3. Nient'altro: niente IVA in fattura e niente IRPEF a scaglioni.

Passo 1: dal fatturato al reddito imponibile

In regime forfettario non si scaricano i costi reali: il reddito si calcola in modo "forfettario", applicando al fatturato un coefficiente di redditività che dipende dal tuo codice ATECO.

Esempio: un professionista (coefficiente 78%) che fattura 30.000€ ha un reddito imponibile di 30.000 × 78% = 23.400€. Sul resto (il 22%) non paga nulla: è il "forfait" di costi riconosciuto dallo Stato.

Passo 2: i contributi previdenziali

Qui c'è un dettaglio che in tanti dimenticano e che gioca a tuo favore: i contributi che versi sono deducibili, cioè si tolgono dal reddito prima di calcolare l'imposta. La percentuale cambia in base alla tua cassa:

• Professionisti senza cassa → Gestione Separata INPS, circa il 26%.
• Artigiani e commercianti → contributi INPS fissi (con possibilità di riduzione del 35% per i forfettari).
• Professionisti con cassa (avvocati, medici, ingegneri…) → regole della propria cassa.

Passo 3: l'imposta sostitutiva (5% o 15%)

Sul reddito imponibile, al netto dei contributi versati, si applica l'imposta sostitutiva:

• 5% per i primi 5 anni, se rispetti i requisiti da "nuova attività";
• 15% a regime, dal sesto anno o se non hai i requisiti per il 5%.

Esempio completo: professionista che fattura 30.000€

Con l'aliquota a regime del 15% il totale sale a circa 8.695€ e ti restano circa 21.305€. In entrambi i casi, un carico fiscale nettamente più leggero rispetto al regime ordinario.

Cosa NON paga un forfettario

• IVA: non la addebiti in fattura e non la versi.
• IRPEF e addizionali: sostituite dall'imposta unica.
• IRAP: non dovuta.
• ISA e studi di settore: non applicabili.

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